مثال توضيحي لتطبيق النموذج :

ترغب إدارة التدقيق الداخلي لدى أحد الشركات في تحضير الخطة السنوية لإدارة التدقيق العام 2016 وفق أسلوب المخاطر علماً بأن مراكز العمل الخاضعة للتدقيق وتاريخ آخر زيارة تدقيق لها كانت على النحو التالي :

مركز العمل                   تاريخ آخر زيارة                  مستوى التقييم (خماسي)

إدارة الشؤون المالية          2015/5/6                                مرضٍ

إدارة الموارد البشرية       2015/9/ 16                              مرضٍ

إدارة التسويق               2015/10/23                       بحاجة إلى اهتمام

إدارة العلاقات العامة        2015/7/16                              مرضٍ

إدارة المبيعات                 2015/4/9                       بحاجة إلى اهتمام

إدارة المشتريات واللوازم  2015/11/14                        غير مرضٍ

إدارة أنظمة المعلومات       2015/7/22                           مرضٍ

إدارة الدراسات والتطوير      2015/9/2                           مرضٍ

إدارة الصيانة                  2015/6/25                         غير مرضٍ

إدارة الخدمات                10 / 10 / 2015                 بحاجة إلى اهتمام

* محتويات هذا المثال هي معلومات وأرقام افتراضية الهدف منها تسهيل مهمة مستخدم النموذج في تطبيقه على أرض الواقع.

* الشركة تستخدم نظام تقييم ثلاثي (مرضٍ ، بحاجة إلى اهتمام، غير مرضٍ).

وفيما يلي إجراءات إعداد الخطة وفق النموذج المقترح : - 

1- إعداد مصفوفة المخاطر وعلى افتراض أن الشركة اعتمدت عشرة عناصر خطر وهي : ـ

ـ الحجم .
ـ تعقيد العمليات .

ـ الأثر المالي .

ـ كفاءة الموظفين .

ـ الأثر القانوني .

ـ درجة اتمتة المعلومات .

ـ خدمة العملاء .

ـ التعامل مع تقارير التدقيق .

ـ العلاقة بين مراكز العمل .

ـ السريـة .

3 ـ تثبيت درجة الخطر لكل مركز عمل Exposure Level  وذلك باستخدام الجدول السابق رقم (11- 7 ) وتكون النتائج موضحة في جدول (15 ــ7) كما يلي : ـ

4 ـ وضع الخطة وفق الجدول السابق رقم (13 – 7) وتكون الخطة ضمن الجدول (16ـ7) كما يلي :

وفق الجدول رقم (13-7) درجة الخطر 5 ومستوى التقييم مرضي والزيارة القادمة يكون موعدها بعد 9 أشهر من الزيارة السابقة ، وبما ان الزيارة السابقة موعدها 22/7/2015 يضاف عليها 9 أشهر فتكون الزيارة القادمة 22/4/2016 .

5 ـ يتم ترتيب الخطة تصاعدياً حسب التاريخ من الأقرب الى الأبعد وبذلك تصبح الخطة بصورتها النهائية والتي يتم التنفيذ من خلالها كما يلي :