المرجع الالكتروني للمعلوماتية
المرجع الألكتروني للمعلوماتية

الادارة و الاقتصاد
عدد المواضيع في هذا القسم 6576 موضوعاً
المحاسبة
ادارة الاعمال
علوم مالية و مصرفية
الاقتصاد
الأحصاء

Untitled Document
أبحث عن شيء أخر
السؤال البرلماني
2024-05-29
استجواب الخصم
2024-05-29
الصفات الفيزيائية للعسل Phisical Charactres
2024-05-29
الموظف مرمس.
2024-05-29
الموظف أمنحتب.
2024-05-29
الموظف نحي.
2024-05-29

الأفعال التي تنصب مفعولين
23-12-2014
صيغ المبالغة
18-02-2015
الجملة الإنشائية وأقسامها
26-03-2015
اولاد الامام الحسين (عليه السلام)
3-04-2015
معاني صيغ الزيادة
17-02-2015
انواع التمور في العراق
27-5-2016


مـرونـة الـطـلـب وإيجابيات وسلبيات التحليـل الإقتـصادي لتسعـير الـمنتجات والخـدمـات المـصرفيـة  
  
226   11:46 صباحاً   التاريخ: 2024-04-23
المؤلف : أ . د . خليـل محمد حسن الشمـاع
الكتاب أو المصدر : المحاسبـة الادارية في المـصارف
الجزء والصفحة : ص330 - 332
القسم : الادارة و الاقتصاد / علوم مالية و مصرفية / المؤسسات المالية والمصرفية وادارتها /

ثالثاً) مرونة الطلب

أ) يعد مفهوم "المرونة السعرية للطلب" أساسياً في قرارات تسعير المنتجات والخدمات المصرفية فهو يقيس درجة إستجابة "حجم" (عدد الوحدات) الخدمة المقدمة للعملاء، للتغيير في سعر الوحدة الواحدة. فالطلب على خدمة ما يعد غير مرن سعرياً إذ كان تغيير سعر الوحدة الواحدة لا يؤثر (أو يؤثر قليلاً) في عدد الوحدات المقدمة. بالمقابل، يكون الطلب مرن سعرياً إذا أدى التغيير في سعر الوحدة الواحدة إلى تغيير أساسي أو ملحوظ في عدد الوحدات المقدمة.  

من بين العوامل التي تؤخذ بنظر الإعتبار في القرارات السعرية كون الخدمة المصرفية مرنة أو غير مرنة سعرياً. المشكلة هنا هي تحديد درجة المرونة على أساس البيانات المتوافرة. فبعض الخدمات المصرفية تظهر وكأنها من النوع الذي يتمتع أو لا يتمتع بالمرونة. غير أن قياس درجة المرونة التغيير في عدد الوحدات بسبب تغيير محدد في السعر) ليس سهلا وعلى الرغم من ذلك، فإن هذا القياس هو ما تحتاجه الإدارات المصرفية عندما تتخذ قرارات التسعير.

ب) هناك مفهوم ثان هو "المرونة المتقاطعة" لمجموعة من الخدمات المصرفية. اذ تقيس المرونة المتقاطعة درجة تأثر الطلب على خدمة معينة بتغير سعر تقديم خدمة "بديلة" عنها يتطلب ذلك دراسة تشكيلية الخدمات المصرفية المقدمة ومعرفة البدائل لكل خدمة منها، أي درجة قبول العملاء لخدمة مصرفية ما، عوضاً عن خدمة  أخرى.

رابعاً) : إيجابيات وسلبيات التحليل الإقتصادي لتسعير المنتجات والخدمات المصرفية :

هناك مجموعة من الايجابيات والسلبيات التحليل الإقتصادي لتسعير المنتجات والخدمات كما يأتي:

أ) الإيجابيات :

يعتبر التحليل الإقتصادي لقرارات تسعير المنتجات والخدمات أسلوباً مهماً تستفيد منه إدارة المصرف لعدة أسباب، منها : 

(1) يحدد التحليل الإقتصادي المتغيرات الأساسية التي لا بد أن تؤخذ بعين الإعتبار في قرارات التسعير.

(2) يساعد التحليل الإقتصادي إدارة المصرف في التوصل إلى صورة تقريبية للسعر المناسب للخدمات.

(3) ترابط التحليل الإقتصادي مع التحليل المحاسبي لتسعير الودائع والقروض، مما يعزز قاعدة البيانات المطلوبة لإتخاذ قرارات التسعير.

(4) يؤدي التطوير المستمر في نظم المعلومات المصرفية ( الإقتصادية، المحاسبية والإحصائية ...)، وتكاملها، الى جانب طرح تشكيلة الخدمات المستندة للتكنولوجيا من الأخرى المساعدة، إلى زيادة الإستفادة من أدوات التحليل الاقتصادي، سواء استعملت لوحدها، أو بجانب الأدوات الأخرى للتحليل.

ب ) السلبيات :      

هناك بعض السلبيات التي تواجهها إدارة المصرف عندما تحاول الإستفادة من التحليل الإقتصادي في إتخاذ قرارات التسعير، أهمها :

(1) ان البيانات المتوافرة عن الإيرادات والتكاليف هي ذات طبيعة تقريبية، أو صعبة الحساب بالشكل المطلوب لغرض صيانة نماذج التحليل الإقتصادي. غير أن التحسن المتواصل في أساليب حساب الإيراد والتكلفة سيؤدي إلى معالجة هذه الصعوبات.

(2) تنطبق النماذج أعلاه لدرجة أكبر في حالة وجود مصرف يقدم خدمات متشابهة، بدون أن يتمتع أحد المصارف بحصة كبيرة من السوق تجعل من قراراته السعرية مؤشراً يهتم به المنافسون ، عندما يتخذون هم قراراتهم السعرية. يعود السبب وراء ذلك إلى أن هذه النماذج لا تسمح بإظهار قرارات التسعير المضادة التي تتخذها المصارف المنافسة تجاه بعضها البعض، رغم أهمية ذلك في تسعير المنتجات والخدمات المصرفية.

(3) السعر هو واحد من مجموعة من المتغيرات التي تؤلف "المزيج التسويقي" (P,s of Marketing في تقديم المنتجات والخدمات المصرفية للعملاء وهو يتكون من مجموعة عناصر أو مكونات هي : المنتج ، والسعر، والتوزيع، والترويج ، والربح، والناس ، والعمليات ، والبيئة المادية ، وغيرها.

(4) حتى ولو أن المصارف (شأنها في ذلك شأن بقية منشآت الأعمال ) تستطيع تحقيق أقصى الأرباح، فإنها قد لا تسعى لذلك، بسبب مراعاتها المتغيرات الأخرى، مثل وصف الجمهور لها بأنها إستغلالية، أو محتكرة، أو متعسفة.... لذلك، فالمصارف تتجه نحو ما يسمى بالأرباح " المرضية"(Satisfactory) أو العادلة" (Fair) من حيث العائد من الموجودات أو من حقوق الملكية، تفادياً لإنتقادات الجمهور لها. 




علم قديم كقدم المجتمع البشري حيث ارتبط منذ نشأته بعمليات العد التي كانت تجريها الدولة في العصور الوسطى لحساب أعداد جيوشها والضرائب التي تجبى من المزارعين وجمع المعلومات عن الأراضي التي تسيطر عليها الدولة وغيرها. ثم تطور علم الإحصاء منذ القرن السابع عشر حيث شهد ولادة الإحصاء الحيوي vital statistic وكذلك تكونت أساسيات نظرية الاحتمالات probability theory والتي تعتبر العمود الفقري لعلم الإحصاء ثم نظرية المباريات game theory. فأصبح يهتم بالمعلومات والبيانات – ويهدف إلى تجميعها وتبويبها وتنظيمها وتحليلها واستخلاص النتائج منها بل وتعميم نتائجها – واستخدامها في اتخاذ القرارات ، وأدى التقدم المذهل في تكنولوجيا المعلومات واستخدام الحاسبات الآلية إلى مساعدة الدارسين والباحثين ومتخذي القرارات في الوصول إلى درجات عالية ومستويات متقدمة من التحليل ووصف الواقع ومتابعته ثم إلى التنبؤ بالمستقبل .





علم قديم كقدم المجتمع البشري حيث ارتبط منذ نشأته بعمليات العد التي كانت تجريها الدولة في العصور الوسطى لحساب أعداد جيوشها والضرائب التي تجبى من المزارعين وجمع المعلومات عن الأراضي التي تسيطر عليها الدولة وغيرها. ثم تطور علم الإحصاء منذ القرن السابع عشر حيث شهد ولادة الإحصاء الحيوي vital statistic وكذلك تكونت أساسيات نظرية الاحتمالات probability theory والتي تعتبر العمود الفقري لعلم الإحصاء ثم نظرية المباريات game theory. فأصبح يهتم بالمعلومات والبيانات – ويهدف إلى تجميعها وتبويبها وتنظيمها وتحليلها واستخلاص النتائج منها بل وتعميم نتائجها – واستخدامها في اتخاذ القرارات ، وأدى التقدم المذهل في تكنولوجيا المعلومات واستخدام الحاسبات الآلية إلى مساعدة الدارسين والباحثين ومتخذي القرارات في الوصول إلى درجات عالية ومستويات متقدمة من التحليل ووصف الواقع ومتابعته ثم إلى التنبؤ بالمستقبل .





لقد مرت الإدارة المالية بعدة تطورات حيث انتقلت من الدراسات الوصفية إلى الدراسات العملية التي تخضع لمعايير علمية دقيقة، ومن حقل كان يهتم بالبحث عن مصادر التمويل فقط إلى حقل يهتم بإدارة الأصول وتوجيه المصادر المالية المتاحة إلى مجالات الاستخدام الأفضل، ومن التحليل الخارجي للمؤسسة إلى التركيز على عملية اتخاذ القرار داخل المؤسسة ، فأصبح علم يدرس النفقات العامة والإيرادات العامة وتوجيهها من خلال برنامج معين يوضع لفترة محددة، بهدف تحقيق أغراض الدولة الاقتصادية و الاجتماعية والسياسية و تكمن أهمية المالية العامة في أنها تعد المرآة العاكسة لحالة الاقتصاد وظروفه في دولة ما .و اقامة المشاريع حيث يعتمد نجاح المشاريع الاقتصادية على إتباع الطرق العلمية في إدارتها. و تعد الإدارة المالية بمثابة وظيفة مالية مهمتها إدارة رأس المال المستثمر لتحقيق أقصى ربحية ممكنة، أي الاستخدام الأمثل للموارد المالية و إدارتها بغية تحقيق أهداف المشروع.