الفصل الثاني

إدارة السيولة والربحيـة .. والموائمة بينهما

السيولة ... مفهومها 

تعني قدرة البنك الفردي على المواجهة التزاماته والتي تشمل وبصورة اساسية تلبية طلبات المودعين للسحب من الودائع وتلبية طلبات الائتمان أي القروض والسلفيات لتلبية احتياجات المجتمع.

والسيولة التامة تساعد البنك على تجنب الخسارة التي قد تحدث نتيجة اضطرار البنك إلى تصفية بعض امواله غير السائلة وبذلك يمكن القول بأن السيولة التامة تمثل عنصر الحماية والامان بالنسبة للمصرف، ومعنى الامان امان الودائع ومعنى الحماية لقيمة الاموال غير السائلة.

ولكن علينا ان نفرق بين السيولة على مستوى البنك الفردي وعلى مستوى الجهاز المصرفي ككل أو النوعي فالسيولة على مستوى البنك الفردي تعنى قدرته على مواجهة التزاماته بينما على مستوى الجهاز المصرفي تعنى قدرة الجهاز المصرفي بمجموعه على تلبية طلبات الائتمان جميعها وفي أي وقت. فالسيولة على مستوى البنك الفردي تؤثر فقط على سيولة البنك الذي سحبت منه الودائع.

ويرى البعض أن سيولة البنك عبارة عن قدرته على مقابلة التزاماته فوراً من خلال تحويل أي اصل من الأصول إلى نقد سائل وبسرعة وبدون خسارة في القيمة. ولهذا تحتفظ البنوك بحد أدنى من النقدية بخزينة البنك وودائع لدى البنك المركزي حيث يعتبر الاخير المقرض للبنوك في حالة صعوبة تدبيرها لموارد نقدية لمقابلة التزاماتها وذلك بتحويل أصل من الاموال إلى البنك المركزي كاعادة خصم الأوراق التجارية لدى البنك المركزي، وقد يلجأ البنك إلى تحويل الاوراق المالية التي يزيد اجل استحقاقها عن سنة إلى نقدية إذا ما توافرت سوق مالية نشطة.

يمكن تصنيف مكونات السيولة حسب سرعة توفيرها إلى مكونين :

1- السيولة الحاضرة.

2- السيولة شبه النقدية.

1- السيولة الحاضرة

هي النقدية الحاضرة لدى البنك والتي تحت تصرفه وتشتمل على :

أ- النقدية بالعملة الوطنية والعملات الأجنبية :

وهي الأموال الموجودة في خزائن البنك في صورة نقد سائل من عملات رسمية ومساعدة وأجنبية. وقد يجد البنك صعوبة في تقدير رقم هذا البند ولكن الخبرة السابقة لها دور في تقديره.

ب ـ الودائع لدى البنوك الأخرى ولدى البنك المركزي :

حيث يلتزم البنك وفق التشريعات الخاصة بالاحتفاظ لدى البنك المركزي بأموال سائلة في شكل احتياطي للحفاظ على حقوق المودعين، ويمكن عن طريق نسبة الاحتياطي هذا التأثير في حجم الائتمان هذا بالاضافة إلى ان البنك قد يحتفظ بارصدة في شكل ودائع قصيرة الأجل لدى البنوك الأخرى. وبذلك يلجئ البنك إلى هذه الارصدة في حالة الحاجة اليها ويمكن تحويلها إلى البنك المركزي للحصول على مقابلها النقدي.

ج ـ الشيكات تحت التحصيل

وهي شيكات مقدمة من عملاء البنك لتحصيلها واضافة قيمتها إلى حسابات العملاء بالمصرف وتحدد البنوك نسبة من هذه الشيكات لتدخل تحت نطاق السيولة وفقاً للخبرة السابقة، وبذلك تحتاط بعدم الاخذ بالحسبان تلك الشيكات التي يحتمل رفضها لسبب أو آخر وتعتبر الشيكات التي يمكن تحصيلها عن طريق غرف المقاصة أكثر سيولة من غيرها والشبكات المحلية المسحوبة على نفس البلد اكثر سيولة من المسحوبة على الخارج. 

2 ـ السيولة شبه النقدية :

وهي الاصول التي يمكن تصفيتها أي بيعها أو رهنها ومنها اذوانات الخزينة والكمبيالات المخصوصة والاوراق المالية من اسهم وسندات، وهي اصول تسمى (بالاصول الاستثمارية لخدمة السيولة)، فهي تتمثل بقصر اجل استحقاقها وامكانية  التصريف السريع سواء بالبيع أو الرهن، وكلما كانت هذه الاصول حكومية أو مضمونة من الحكومة كلما كانت أسهل في التصرف فيها.