مفهوم المصارف و أهميتها 

ماهية المؤسسات المالية والمصرفية بشكل عام :

ان المؤسسات المالية والمصرفية اصبحت من السمات المميزة للعالم المتطور بعد ان كان المجتمع البشري يتعامل بالمقايضة كأساس لتلبية الحاجات المتزايدة واشباع الرغبات المتطورة من خلال تحقيق المنافع المتعددة في ظل موارد طبيعية محدودة و لصعوبات المقايضة تطور التعامل بوسائل جديدة منها النقود المعدنية ومنها الحديد ثم القصدير ثم الذهب والفضة وأخيراً النحاس الممزوج بنسبة من الذهب والفضة , ثم بدأ التعامل بالائتمان بعد ان نشأت المؤسسات المالية المتعددة التي واكبت عملية النمو الاقتصادي المتسارع بعد الثورة الصناعية والتجارية والمعلوماتية وتطور قنوات الاتصال واساليب المواصلة والنقل , فازداد اهتمام الدول بالقطاع المصرفي والمالي لاسيما عند ظهور الاقتصاد المالي أو الرقمي الى حيز الوجود كنتاج للنظام الرأسمالي المتمثل بآلية السوق والخصخصة والعولمة .. الخ .

فتأسّست المؤسسات المالية والمصرفية كالبنوك المركزية باعتبارها دعامة رئيسية لعمل ونشاط وفاعلية القطاع المصرفي والنشاط الاقتصادي المرتبط به بشكلٍ عام وذلك لمساهمتها الفعّالة والكفؤة في تمويل مختلف القطاعات الاقتصادية على الاصعدة المحلية والاقليمية والدولية وتعاظم أهميتها في مختلف النظم الاقتصادية باعتبارها تقود عملية التنمية الاقتصادية والاجتماعية .

الهيكل المصرفي :

يشمل الهيكل المصرفي والمالي كافة المؤسسات المصرفية التجارية والمتخصصة وشركات المال والاستثمار وشركات التأمين وإعادة التأمين ومحلات الصرافة وكافة مكاتب السمسرة المسجلين بسوق الاوراق المالية (البورصة) وقد تكون هذه المؤسسات مملوكة للدولة وقد تساهم الدولة في رأس المال بنسبة معينة في هذه المؤسسات وقد تكون مملوكة للقطاع الخاص أو المختلط .

  مفهوم المصارف :

هي مؤسسات وسائط مالية تقدم الخدمات المالية والمصرفية الى وحدات الطلب أو العجز في المجتمع , ومن هذا المنطق يمكن القول بأن المصارف تلعب دوراً الوسيط ما بين وحدات الفائض Surplus unite  ووحدات العجزDeficit units  في اي مجتمع , وعليه ينبغي تحديد مصادر الاموال التي ترد على شكل ودائع Deposits بأنواع مختلفة : ثابتة أو جارية أو توفير أو شهادات ايداع قابلة للتداول أو غير قابلة للتداول وحسابات آنية , ونتيجة لهذه الأنشطة فإن المصارف تتحمل تكاليف مصرفية تتمثل في الفوائد Interest من خلال ادارتها لمثل هذه الحسابات .

أهمية المصارف :

ان المصارف قد اصبحت بمثابة أوعية تتجمع فيها الادخارات بجميع أشكالها ومن ثم تخرج الى قنوات استثمارية تفيد المجتمع وتطوره وتنميه (1) , ان وجود جهاز مصرفي سليم ومعافى قادر على حشد وتخصيص الموارد المالية بكفاءة تعد مسألة جوهرية لخدمة الاغراض المستهدفة ومن المتطلبات الحيوية والاساسية لتحقيق معدلات نمو اقتصادية عالية وقابلة للاستمرار , ان الأساس في السياسة النقدية هو تحديث وتقوية وتعميق دور الجهاز المصرفي ليؤدي الادوار الرئيسية في المجتمع كدور الوساطة ودور المدفوعات وغيرها لتحقيق المزايا الايجابية للنهوض بالاقتصاد الوطني وتنميته وتطويره .

وان وجود نظام مصرفي سليم وقوي يتمثل في تطوير ورفع كفاءة المؤسسات المالية والمصرفية لتحقيق استقرار اقتصادي , وتطوير نظم وآلية الرقابة والاشراف وتحديث وتوسيع الخدمات المصرفية ومعها تطوير الموارد البشرية كماً ونوعاً من حيث قدراتها ومؤهلاتها ومهاراتها القادرة على استيعاب التقنيات الحديثة مثل الحاسبات وتقنيات انظمة الاتصالات المعلوماتية المتطورة .

________________________________________________________________

1- الشمري , صادق راشد , ادارة المصارف / الواقع والتطبيقات العملية , بغداد , 2008 .