تباينت أراء شراح القانون التجاري في تكييف خصم الشيك، وقد جاءت أهم أرائهم التي بنى على صورتها الفقهاء المعاصرون التخريج الفقهي لخصم الشيك على النحو الآتي:

1- تكييف خصم الشيك على أنه قرض يقدمه البنك لحامل الشيك مقابل قيامه بتظهيره تظهيرًا ناقلا للملكية له، ويدفع هذا التكييف أن حامل الشيك يقدمه للبنك مقابل أخذ أقل من قيمته فورًا على سبيل العوض عما أخذه مما يخرج صورة الخصم عن صورة القرض وإن كان القرض هو الهدف الحقيقي من عملية الخصم  بسبب أسلوب التنفيذ المتبع فيها، كما أن المقترض لا يقدم شيئًا للبنك إلا التزامًا بالتسديد في مواعيد محددة، وبضمانات ليس منها إعطاء شيك آجل والحصول على قيمته مقطوعًا منها الفائدة والعمولة ومصاريف  التحصيل، فلا تطابق بين الصورتين(1)

2- تكييف خصم الشيك على أنه بيع له بمبلغ معين هو أقل من قيمة الشيك المدونة فيه مقابل تعجيل الحصول على النقد، ويدفع هذا التكييف بقاء ذمة حامل الشيك مشغولة بما أخذه من نقد في حال لم يحصل البنك قيمة الشيك من ساحبه لأي سبب من الأسباب، مما يبقي التزامًا مستقبليًا مجهولا بينهما بخلاف البيع(2)

3-  تكييف خصم الشيك على أنه عملية جمعت بين القرض، والحوالة، والكفالة، فإن البنك يقدم المال لحامل الشيك مقابل تسليمه الشيك وإحالته على مصدر الشيك مع تعهد حامل الشيك بدفع قيمته إذا فشل البنك في الحصول عليها من المصدر، فحصول حامل الشيك على النقود من باب القرض، ومتابعة البنك لتحصيل الشيك من باب الحوالة، ورجوع البنك على حامل الشيك عند عدم الوفاء من باب الكفالة، وهذا من وجهة نظري أرجح الآراء في تكييف عملية الخصم لأنه الأقرب لواقع عملية الخصم ( 3) ولتوافق صورته مع اسلوب تنفيذ  عملية الخصم وهدفها الحقيقي في الحصول على النقد عن طريق القرض بفائدة(4).

_________________

1- الخثلان، سعد بن تركي، أحكام الأوراق التجارية في الفقه الإسلامي، دار ابن الجوزي، ط 2 ،1427 هـ ، الدمام، السعودية ، ص 227 . ياملكي، أكرم، الأوراق التجارية والعمليات المصرفية، دار الثقافة، ط 2009 ،1 م، عمان، الأردن ، ص 341 . المصري، رفيق يونس، بيع  التقسيط، ص 94 ، دار القلم، الدار الشامية، ط 1418 ،2 ه، 1997 م، دمشق، بيروت.

2- ياملكي، الأوراق التجارية، ص 341 . الخثلان، أحكام الأوراق التجارية، ص 227 . المصري، بيع التقسيط، ص 94

3- الخثلان، أحكام الأوراق التجارية، ص 229 .

4-  المصدر نفسه، ص 229 . المصري، بيع التقسيط، ص 94 . ياملكي، الأوراق التجارية، ص 341 . البوطيبي، محمد بن بلعيد أمنو، الأوراق التجارية المعاصرة، دار الكتب العلمية، ط 1 ، 1427 هـ هه، 2006 م، بيروت ، ص 341.