ثالثاً : الدورة المستندية لعملية السحب النقدي :     

تكون الخطوات المتبعة لتنفيذ الدورة المستندية لعملية السحب نقداً من حساب جاري احد العملاء كما يلي :    

1- يقدم العميل الشيك إلى الموظف المختص التابع لقسم الحسابات الجارية ، الذي يتحقق من توافر البيانات الشكلية فيه مثل صحة –" التفقيط " والتاريخ ورقم الحساب وخلافه.  

2 - تستلم وحدة مراجعة التوقيعات الشيك حيث تتأكد من مطابقة التوقيع بالشيك على نموذج التوقيع المحفوظ في ملف العميل بالمصرف، و تؤشر بما يفيد ذلك ، ثم ترسله إلى وحدة مراكز العملاء، وأحياناً يمكن مطابقة توقيع العميل على النموذج الموجود على الحاسب الآلي في صفحة العميل.    

3 ـ يتم التحقق في وحدة مراكز العملاء من كفاية الرصيد بحيث يغطي قيمة الشيك  بالكامل، ثم يُسجّل في بطاقة العميل خانة السحب بما يفيد تخفيض الرصيد بقيمة الشيك، وتؤشر بما يفيد ذلك ثم ترسله إلى الصندوق للصرف.      

4- يتولى الصراف استدعاء العميل ، حيث يوقع العميل أمامه مرة ثانية كخطوة  رقابية أخيرة ثم يسلمه قيمة الشيك ، ثم يُفرَغ هذا الشيك في دفتر النقدية الصادرة من أصل وصورة، ويُرسَل الأصل والشيكات المرفقة إلى الوحدة المحاسبية للحسابات الجارية، و الصورة إلى قسم المراجعة الداخلية.    

5- تتولى الوحدة المحاسبية للشيكات الجارية مراجعة سريعة لأصل كشف النقدية الصادرة مع الشيكات التي تستخدم كمستند تسجيل العملية في دفتر يومية الحسابات الجارية، ومنه يُرسَل لدفتر الأستاذ المساعد ، ثم تعد كشفاً بملخص عمليات السحب النقدي بشيكات منصرفة خلال فترة معينة متفق عليها وترسله إلى قسم المراجعة الداخلية.         

6 ـ يؤدي قسم المراجعة الداخلية عملية التحقق من صحة العمليات بعد مطابقة ما ورد بملخص عملية السحب بصورة الكشف الواردة من الصندوق، ويؤشر بما يفيد المراجعة ويُرسَل الملخص بعد ذلك إلى قسم الحسابات العامة.   

7- يتولى قسم الحسابات العامة من واقع ملخص حركة النقدية الصادرة إجراء القيد التالي :  

ومن الجدير بالذكر أن استخدام برنامج الحاسب الآلي في المصارف يمكّن من اتباع كل الخطوات السابقة ألياً computerized على أن يتولى قسم المراجعة الداخلية مطابقة الشيكات المعتمدة مع تفريغ كشف الحركة اليومي المطبوع عن الحاسب الآلي للتأكد من صحة العملية وتوجيهها التوجيه الصحيح.