تصنيفات المخاطر:

يمكن تصنيف المخاطر التي تواجه الشركات إلى نوعين أساسيين:

1- المخاطر الماليةFinancial Risks :وهي المخاطر التي يوجد لها تبعات مالية أو التي قد تتسب في إحداث خسائر مالية يمكن قياسها والتعبير عنها بشكل كمي. وتعتبر المخاطر المالية من أهم المخاطر التي تواجه الشركات والأفراد بسبب آثارها المالية عليهم. وبسبب توفر العديد من أنواع التأمين التي يمكن استخدامها للحماية من الخسائر الناتجة عن المخاطر المالية، فيمكن تصنيف المخاطر المالية إلى مخاطر قابلة للتأمين ومخاطر غير قابلة للتأمين.

 (أ) المخاطر القابلة للتأمين(Insurable Risks) وهي تلك المخاطر التي يمكن التخلص من الخسائر المادية الناتجة عنها من خلال شراء بوليصة تأمين على الشيء محل الخطر. وعادةً ما يترتب على المخاطر القابلة للتأمين احتمالين هما احتمال الخسارة في حال وقوع الخطر، أو عدم وجود ربح أو خسارة في حال عدم وقوع الخطر. كما تعتبر هذه المخاطر غير قابلة للتجنب. ويمكن تقسيم المخاطر القابلة للتأمين إلى:

1- مخاطر الممتلكاتProperty Risks: وهي المخاطر التي تنتج عن احتمالية تعرض الممتلكات للدمار أو التخريب نتيجة مسببات معينة مثل الحريق أو السرقة أو الحوادث وغيرها. فالشركات على سبيل المثال من الممكن أن تتعرض ممتلكاتها لمخاطر السرقة، كما أن بضائعها المستوردة أو المصدرة قد تتعرض للغرق، ومخازنها من الممكن أن تتعرض للحريق. وجميع هذه المخاطر في حال حدوثها سيترتب عليها خسائر مادية للشركة. وحتى تقوم الشركة بحماية نفسها من هذه المخاطر يمكن أن تشتري بوليصة تأمين ضد الحريق أو السرقة وبالتالي فإنها تحصل على تعويض عن الخسائر التي تلحق بها في حال وقوع المخاطر المؤمن ضدها.

2- المخاطر الشخصية Personal Risks تتضمن المخاطر الشخصية على المخاطر التي يتعرض لها الأفراد على المستوى الشخصي مثل المخاطر الصحية ومخاطر اصابات العمل ومخاطر الوفاة. حيث أن هذه المخاطر يترتب على حدوثها خسائر مادية مباشرة تتمثل في التكاليف الطبية وتكاليف العلاج في حال المخاطر الصحية واصابات العمل، أو قد يتمخض عنها خسارة لدخل الشخص المتوفى في حال مخاطر الوفاة. وفي هذه الحالات من الممكن استخدام التأمين الصحي والتأمين على الحياة للحماية من المخاطر الشخصية حيث تقوم شركة التأمين بدفع تعويض لورثة المؤمن عليه في حال الوفاة، وتقوم بتحمل تكاليف العلاج في حال التامين الصحي أو إصابات العمل. ومن المهم الإشارة إلى أن الشركات تقوم عادةً بشراء بوليصة تأمين صحي جماعية على موظفيها، بحيث تتحمل شركة التأمين نفقات علاج الموظفين مقابل أقساط تدفعها الشركة لشركة التأمين.

3- مخاطر المسؤولية تجاه الغير Liability Risks تعبر مخاطر المسؤولية تجاه الغير عن الخسائر التي قد تنجم عن إلحاق الأذى بالغير. فمثلاً قد تتعرض إحدى الشركات لدعوى قضائية من أحد مستهلكي منتجاتها نتيجة تسبب ذلك المنتج بضرر معين للمستهلك (مثل التسمم نتيجة تناول المنتج)، وفي هذه الحالة فقد يترتب على الدعوى القضائية إلزام الشركة بدفع تعويض كبير للمتضرر الأمر الذي ينجم عنه خسائر مادية كبيرة للشركة. كذلك من المحتمل أن يتسبب أحد سائقي سيارات التوزيع التابعة للشركة بإصابة أحد الأشخاص مما يحمل الشركة خسائر مادية لعلاج الشخص المتضرر وتعويضه. ومن الممكن التعامل مع هذا النوع من أنواع المخاطر من خلال شراء بوليصة تأمين بحيث تقوم شركة التأمين بدفع التعويضات اللازمة للغير.

(ب) مخاطر غير قابلة للتأمين(Uninsurable Risks) وتتضمن على تلك المخاطر التي قد يترتب عليها خسائر مالية ولكن لا يمكن التخلص منها من خلال التأمين. بمعنى أنه لا يوجد بوالص تأمين تغطي مثل هذه المخاطر. ومن أهم أنواع هذه المخاطر مخاطر المضاربة في الأسواق المالية، حيث يمكن للمضارب أن يحقق أرباح، ويمكن أن يحقق خسائر. وغالباً ما تكون هذه المخاطر اختيارية وقابلة للتجنب من خلال عدم الدخول في المجالات التي تتضمن عليها. فمثلاً المستثمر في الأسهم يمكنه التخلص من مخاطر أسعار الأسهم من خلال عدم الاستثمار أساساً ومن أهم أنواع هذه المخاطر مخاطر الأعمال والمضاربة والاستثمار والائتمان ومخاطر سعر الفائدة وسعر الصرف ومخاطر السوق وغيرها. ولا بد أن تتعامل الإدارة المالية مع هذا النوع من المخاطر بالشكل الذي يقللها إلى أدنى حد ممكن، ويخفف الخسائر التي قد تنتج عنها بقدر الإمكان. ونظرا لأهمية المخاطر غير القابلة للتأمين فسيتم التركيز عليها في هذا الفصل وتوضيح أنواعها وطرق قياسها وأدارتها.

2ـ المخاطر غير المالية: وهي المخاطر التي لا ينتج عنها خسائر مادية، ولكنها تتضمن على تبعات عاطفية أو معنوية. ومن الامثلة على هذه المخاطر الحزن لوفاة شخصية محبوبة أو زعيم محبوب ونظرا لأن الجوانب المعنوية تعتبر غير قابلة للقياس أو التقييم، وبالتالي صعوبة صياغة تحديد الخسارة بشكل كمي أو مادي، فإن هذه الخسائر لا يتم النظر إليها بعين الاعتبار عند إدارة المخاطر سواءٌ من خلال التأمين أو من خلال جهود الإدارة المالية في إدارة المخاطر