سابعاً: الكوادر البشرية لدى مركز العمل 

يقوم المدققون الداخليون بتقييم الجوانب الخاصة بموظفي مراكز العمل التي يتم تنفيذ مهام التدقيق فيها من قبلهم، وفيما يلي الجوانب التي يتم التحقق منها : ـ 

1 ـ عدد الموظفين ملائم لأداء المهام بحيث لا يوجد زيادة أو نقص وعلى الرغم من أن هذا الجانب هو من مسؤولية إدارة الموارد البشرية بالدرجة الأولى، إلا أن المدقق في حالة توفر مؤشرات لديه بأن هناك زيادة أو نقص في الكادر البشري عليه رفع التوصية الملائمة في تقريره ليصار إلى ابلاغ الموارد البشرية بها لاتخاذ ما يلزم. 2- تتوفر لدى الموظفين الكفاءة العلمية والعملية والتي تمكنهم من القيام بأعباء وظائفهم، وكذلك في حالة وجود ملاحظات على هذا الجانب تثبت في التقرير ليصار إلى ابلاغ الموارد البشرية بها .

3- يتم التحقق من وجود خطة تدريبية للموظفين ومن أنه يتم الالتزام بتنفيذ الخطة من خلال التدريب الفعلي للموظفين.

4 ـ إن توزيع العمل بين الموظفين قد تم بطريقة عادلة.

5 ـ يتم اجراء تنقلات داخلية بين الموظفين داخل مركز العمل إذا اقتضت الضرورة ذلك.

6- ضرورة التحقق من وجود وصف وظيفي لوظائف مركز العمل، وأن الوصف الوظيفي شامل لكافة الوظائف، ويتم توقيع الموظفين وعليه، وعلى المدقق هنا التحقق من مدى انطباق الوصف الوظيفي على الموظفين.

7- التحقق من انضباط دوام الموظفين بحيث يتم التأكد بأن الموظفين يلتزمون بساعات الدوام الرسمي حضوراً وانصرافاً.

8- المظهر العام للموظفين ملائم من حيث اللباس والهندام والذي يعكس الصورة الملائمة لموظف المؤسسة أمام العملاء والأطراف ذات العلاقة مع المؤسسة.

9 ـ ضرورة توافر العدالة في تحفيز الموظفين من قبل المدراء والتحقق من أن التحفيز يوجه إلى الموظف المناسب والذي يعكس في الغالب التقييم العادل للموظفين ما أمكن ذلك .
ثامناً: الإشراف الإداري 

على فرق التدقيق التحقق من توافر الإشراف على أعمال المرؤوسين من قبل مدرائهم حتى يتم تطبيق الضوابط الرقابية بشكل ملائم، ويتم أيضاً معالجة معوقات العمل أولاً بأول ، وفيما يلي الجوانب الذي على المدققين الداخليين التحقق منها :

1- المسؤولون يقومون بدورهم الإشرافي فعلياً، وليسوا منعزلين في مكاتبهم، بمعنى ضرورة وجودهم بين موظفيهم في بعض الأحيان لتفقد العمل، والتحقق من أنه يسير بالشكل المطلوب.

2 ـ إن المشرفين تم توزيعهم ضمن المبنى بشكل ملائم.

3- هناك لقاءات مستمرة بين المدراء وموظفيهم يتم خلالها مناقشة إجراءات العمل، وتقديم أي توجيهات من قبل المدراء لموظفيهم.

4- ضرورة وجود تدخل فوري من قبل المشرفين في الحالات التي ذلك، تستدعي وعلى سبيل المثال وجود خلافات، أو مشاكل تستدعي ذلك، على سبيل المثال وجود خلافات، أو مشاكل مع عملاء، أو وجود خلافات بين الموظفين أنفسهم، وهنا التدخل ضروري حتى لا تتطور الأمور.

5 ـ ضرورة وجود تفويض مناسب للصلاحيات من قبل المدراء وحسب ما تقتضي الضرورة ومراقبة مدى الالتزام بهذه الصلاحيات من قبل المدراء.

6- ضرورة رفع تقارير دورية عن سير العمل حسب ما تنص عليه السياسات والإجراءات.

والنموذج رقم (8-2) يبين ورقة عمل يتم استخدامها من قبل فرق التدقيق عند القيام بإجراءات التدقيق الإداري على مستوى مركز العمل.

                                         نموذج (8 -2)

مؤسـسة .......................... 

               ورقة عمل التدقيق الاداري لادارة / مركز / فرع .............

التاريخ ................................      المدقق ........................................

اخر الاخبار

اخبار العتبة العباسية المقدسة

مجموعة العميد التربوية تعقد اجتماعًا لمناقشة الاستعدادات الخاصة بالموسم التدريبي الصيفي

قسم الإعلام ينظم ورشة تدريبية حول تطبيق (إعلامي) لعدد من منتسبي قسم حفظ النظام

قسم الشؤون الخدمية ينفذ حملة لتنظيف الشوارع المحيطة بصحن مرقد أبي الفضل العباس (عليه السلام)

وفد العتبة العباسية المقدسة يزور شعبة الإعداد البدني للاطّلاع على برنامج تأهيل المنتسبين الجدد

المزيد

الآخبار الصحية

ماذا يحدث إذا تناولنا الطعام مرة واحدة فقط في اليوم

اكتشاف عوامل خطر غير متوقعة لمرض الكبد الدهني

فيروس هانتا والسفينة الموبوءة.. تحديث من الصحة العالمية

طبيب يحسم الجدل السجائر الإلكترونية وعلاقتها بالسرطان

المزيد

الآخبار التكنلوجية

لأول مرة في الولايات المتحدة.. تشغيل مفاعل مصغر نووي يغذي الذكاء الاصطناعي بالطاقة

الكشف عن تفاصيل أول عملية ناجحة لاستعادة انتاج الحيوانات المنوية

أطلس يكشف خفايا الجسم البشري بدقة أرفع بـ50 مرة من شعر الإنسان

المتحف المصري الكبير يتحول إلى "أيقونة خضراء" بدعم ياباني

المزيد

مواضيع ذات صلة

دليـل يـومـي للتـداول فـي البـورصـة (إستراتيجيـة استرشاديـة عامـة للتـداول)

التـوقــيـت المناسـب لـدخـول سـوق الاوراق الماليـة

أنـواع الموجـة التصحيحيـة (الموجـة المتعرجـة Zigzag وانـواعها فـي السوق)

نـموذج المـحارة الصدفيـة SCALLOP ودلالاتـها فـي السـوق

مؤشر القوة النسبي المقارن ومؤشر التميت Ultimate وطريقة حسابهما واستخدامهما

تـدقيـق حـسابـات حـقـوق المـلكـيـة

حـقوق المـلكيـة والرقابـة الـداخليـة عـليـهـا

تـدقيـق الالـتزامات طـويلـة الأجـل

تدقيق أوراق الدفع والاجراءات التحليلية والاختبارات التفصيلية الخاصة بـها

تـدقيـق الالـتزامـات Audit of Liabilities (الالتزامات المتداولـة ــ الذمـم الدائـنـة)

مـنهجيـة تـدقيـق الأصـول الثـابـتـة

الأصول غير المتداولة (الثابتة) وتـدقيـق الحسابات المرتبطـة بـها