ثالثاً : تقدير التكاليف الاستثمارية للمشروع الاستثماري   

تشمل قيم الأرض التي يقام عليها المشروع الاستثماري، وقيمة والمنشآت، وقيمة الآلات، والمعدات وخطوط الإنتاج، ووسائل النقل، والأثاث وما شابهها، فضلاً عن تكاليف ما قبل التشغيل ورأس المال التشغيلي اللازم لتشغيل المشروع في فترة عدم تغطية التدفقات الداخلة للتكاليف التشغيلية للمشروع. ويُعرض جدول (٧) بنود التكاليف الاستثمارية المقدرة للمشروع وفقاً للطاقات الإنتاجية الثلاثة بالألف ريال.   

تكاليف المباني والإنشاءات 

تم تقدير قيمة المباني والإنشاءات على اعتبار أن مساحة المباني الكلية تشكل 60% من المساحة الكلية(5000 م٢، 10000 م٢، 15000 م٢ للطاقات الثلاثة على التوالي) وعلى اعتبار أن متوسط التكلفة الإنشائية للمتر الواحد لمختلف نوعيات المباني والمنشآت هو ٥٠٠ ريال/م٢. وبناء على ما تقدم قدرت تكلفة المباني والمنشآت للطاقات الإنتاجية الثلاثة قيد الدراسة بنحو١,٥ مليون، و٣ ملاين، و٥ , ٤ ملايين ريال على التوالي. وتشمل هذه التكاليف جميع الأعمال المدنية وأعمال الإنارة وجميع أعمال المباني الحديدية وتكاليف أعمال الكهرباء الميكانيكية وتكاليف توصيل الكهرباء للموقع.

الجدول رقم (٧). بنود التكاليف الاستثمارية المقدرة للمشروع وفقا للطاقات الإنتاجية الثلاثة بالألف ريال.

تابع للجدول رقم (٧).

المصدر: حسبت من عطاءات شركات عالمية متخصصة تم مراسلتها ومن تقديرات تكاليف الإنشاءات بالسوق المحلي.

المعدات والآليات

يعتبر خط الإنتاج المتكامل لإنتاج الرطب المجمد أهم العناصر الرأسمالية لهذا المشروع ، ويتكون خط الإنتاج المتكامل في ضوء التقنية المتاحة في الأسواق العالمية من جهاز التجميد، ووحدة الغسيل والتجفيف، ووحدة التفتيش والفرز، ووحدة النقل إلى جهاز الوزن والتعبئة والتغليف، ووحدة الوزن والتعبئة والتغليف، وغلاية توليد البخار، ونظام وزن الشاحنات الموردة للرطب الطازج إلى المصنع، ونظام وزن الصناديق البلاستيكية المستخدمة لتوريد الرطب الطازج إلى المصنع . وتختلف الطاقة الإنتاجية لهذه الوحدات، وعليه تختلف أسعارها. ونظراً لأن المشروع يعتمد على استخدام طريقتين للتجميد هما طريقة التبريد الفردي السريع بتيارات الهواء البارد وطريقة التجميد بالنتروجين، فقد تم الحصول على عطاءات سعرية للوحدات المذكورة في حالتي طريقتي التجميد، وتبين أن الاختلاف في خطوط الإنتاج للطريقتين ينحصر فقط في جهاز التجميد والذي يختلف سعره وفقاً لطريقة التجميد .   

وبمعلومية أن موسم إنتاج الرطب الطازج يمتد لفترة ٤ شهور كحد أقصى، وبافتراض تشغيل المصنع لمدة ٦ أيام في الأسبوع بمعدل ورديتين في اليوم (١٦ ساعة يومياً)، أمكن حساب عدد ساعات التشغيل السنوية بنحو٤١٦٦٤ ساعة/ سنة. وعليه أمكن حساب السعة الإنتاجية لخطوط الإنتاج اللازمة للمستويات الثلاثة للإنتاج السنوي (١٠٠٠، ٣٠٠٠، و٥٠٠٠ طن رطب مجمد سنوياً) بنحو ٦٠٠ كجم، ١٨٠٠ كجم، ٣٠٠٠ كجم رطب مجمد/ ساعة على التوالي. وعلى ذلك يلزم لإنشاء مصنع مستقل لإنتاج الرطب المجمد فائق الجودة على مستوى صناعي توفير نظام تجميد على مستوى صناعي مستمر (إما نظام التجميد الفردي السريع باستخدام تيارات الهواء الباردة أو نظام التجميد الفائق بالنيتروجين السائل)، نظم ومستودعات التخزين المجمد، خط الفرز الأولي لفحص وتصنيف الرطب فو استلامه، وحدة غسيل الرطب من الشوائب السطحية، ووحدة تجفيف سطح الرطب من الماء العالق باستخدام التيارات المدفوعة لهواء الغرفة، ووحدة الفرز النهائي للرطب، ووحدة النقل إلى جهاز الوزن والتعبئة والتغليف، وحدة وزن وتعبئة وتغليف الرطب المجمد في العبوات الأساسية، وحدة تعبئة وتغليف العبوات الأساسية في صناديق كرتونية، وماكينة غسيل آلية للصناديق البلاستيكية المستخدمة لتوريد الرطب الطازج إلى المصنع، أجهزة معمل ضبط الجودة. 

وحدة معالجة المياه : 

نظراً لأن المياه الناتجة من غسيل التمور تحتوي على نسبة عالية من المواد السكرية والمواد الأخرى الذائبة والعالقة، والتي يؤدي تخمرها إلى روائح كريهة، فإنه يلزم معالجة هذه المياه قبل صرفها. ولذلك يحتاج المشروع إلى وحدة لمعالجة مياه غسيل التمور، وقدرت تكلفة هذه الوحدة بحوالي ٥٠٠ ألف، و750 ألفاً، ومليون ريال وفقاً للطاقات الثلاث على التوالي

وحدة احتياطية لتوليد الكهرباء : 

تشتمل على كل المستلزمات من مولدات ولوحات كهربائية للتغيير الآلي في حالة انقطاع التيار العمومي. هذا بالإضافة إلى المستلزمات الأخرى من كوابل وأجهزة تحكم وخزانات وقود وخلافه. هذه المحطة ضرورية لضمان عدم انقطاع الكهرباء عن مستودعات التخزين المجمد على مدار العام. يؤدي انقطاع التيار الكهربائي لأي سبب من الأسباب إلى مخاطر كبيرة تؤدي إلى خسائر فادحة للمشروع، حيث إنه يرتكز أساساً على تجميد سلعة سريعة القابلية للتلف. ولذلك تستدعي الحيطة الشديدة لتأمين محطة احتياطية لتوليد الكهرباء تعمل تلقائياً فور انقطاع التيار الكهربائي. ولقد قدرت تكلفة هذه الوحدة بنحو ٣٠٠ ألف ريال، ٥٥٠ ألف ريال، و٧٠٠ ألف ريال للطاقات الثلاث قيد الدراسة (١٠٠٠، ٣٠٠٠، و٥٠٠٠ طن رطب مجمد سنوياً)، على التوالي.

السيارات ووسائل النقل : 

يحتاج المشروع إلى وسائل نقل مناسبة لنقل الرطب الطازج الخام من أماكن شرائه إلى المصنع، وكذلك نقل الرطب المجمد بعد تخزينه في مخازن التجميد الخاصة بالمصنع إلى منافذ ومراكز توزيعه في الأسواق المركزية (السوبر ماركت) والفنادق والقصور وغيرها. هذا فضلا ًعن توفير السيارات والمركبات اللازمة لنقل العمال ولمندوبي المشتريات والمبيعات.  

تكاليف ثلاجات تُوزع على منافذ التجزئة :   

قدرت تكلفتها بحوالي ١,٨٩٠ مليون، ٥,٦٤٠ مليون، ٩,٣٩٠ مليون ريال للطاقات الثلاث (١٠٠٠، ٣٠٠٠، و٥٠٠٠طن رطب مجمد سنوياً)، على التوالي . وقد قدرت هذه التكلفة على اعتبار توزيع 12,5% من الطاقات الإنتاجية شهرياً على مدى ثمانية شهور. على أن يتم التوزيع أسبوعياً لمنافذ التجزئة في مجمدات خاصة بالرطب الذي ينتجه المشروع سعة كل منها ٥٠٠ كجم من الرطب المجمد. وعليه يحتاج المشروع إلى توفير مجمدات لهذا الغرض عددها ٦٣ مجمداً، ١٨٨ مجمداً و٣١٣ مجمداً، على الترتيب. وعلى اعتبار أن سعر المجمد الواحد ٠ ٣ ألف ريال، ونظرا إلى أنه يمكن للمشروع التوزيع المباشر للفنادق والقصور وغيرها في حدود 30% من إنتاجه ، فيكون العدد المقترح من المجمدات كافياً ويسمح بمرونة معقولة لحركة التوزيع والتصريف في مختلف مناطق التوزيع. 

تكاليف الأثاث والتجهيزات :

تشتمل على الأثاث وأجهزة الحاسب الآلي والموازين وغيرها. وقدرت بنحو ٢٠٠ ألف، ٣٠٠ ألف، ٤٠٠ ألف للطاقات الثلاث على التوالي.

تكاليف ما قبل التشغيل :

تشمل كافة المصروفات التي تُنفَق في السنة الأولى، وتشتمل على تكلفة المخططات الهندسية والتراخيص و بعض المصروفات الأخرى التي تُنفق قبل تشغيل المشروع. وقُدر لهذا البند ٥٠٠ ألف، ١ مليون، ١,٥ مليون ريال للطاقات الإنتاجية الثلاث(1000، 3000 و 5000 طن رطب مجمد سنوياً)، على التوالي . 

رأس المال العامل اللازم للمشروع : 

حيث إن موسم الرطب يمتد إلى ٤ أشهر كحد أقصى ، وبافتراض أن المشروع يبدأ في تحقيق عوائد بعد انتهاء موسم الرطب مباشرة حيث يقوم المشروع بتوزيع الرطب المجمد وفق خطة توزيع مدروسة على منافذ البيع خلال الشهور الثمانية المتبقية من العام. وحتى بداية موسم التجميد التالي، وذلك على اعتبار أنه سيتم توزيع نحو 12,5% من الطاقات الإنتاجية شهرياً ، وعلى اعتبار أنه يلزم دفع كافة الرواتب والأجور للعاملين قبل بدء موسم التجميد، فإنه يكون من الضروري توفير الاعتمادات المالية لأجور ورواتب العاملين لمدة ٥ أشهر. وعلى اعتبار أنه يمكن دفع 50  % من قيمة الرطب الخام للمنتجين مقدماً على أن يتسلموا بقية مستحقاتهم  من الإيرادات الناتجة عن الرطب المجمد ، وكذلك المحروقات والطاقة والمياه ومواد التعبئة وقسط التأمين على الأصول والدعاية والإعلان ويلزم توفير رأس المال العامل للمشروع وفقاً لمختلف الطاقات الإنتاجية. 

إحلال واستبدال الأصول الرأسمالية للمشروع خلال عمره الاقتصادي

أعتبر العمر الاقتصادي لهذا المشروع ٠ ٢ عاماً وهو العمر الفني أو الافتراضي المُعتاد للمباني والإنشاءات. وهناك العديد من الأصول الرأسمالية التي يقل عمرها الافتراضي عن 20 عاماً ، وهي الأثاث والتجهيزات (٥ سنوات) والآلات والمعدات والسيارات (١٠ سنوات) وبذلك سوف يتم إحلالها بأخرى جديدة خلال العمر الاقتصادي للمشروع.