أقرأ أيضاً
التاريخ: 27-1-2023
885
التاريخ: 5-7-2018
1838
التاريخ: 17-2-2018
7701
التاريخ: 15-12-2018
1920
|
رابعاً : الدورة المستندية لعملية السحب بشيكات من غرفة المقاصة :
1- تتسلم وحدة المقاصة بالمصرف کشفاً من مندوبها الدائم بغرف المقاصة ويتضمن الشيكات المسحوبة من عملاء مختلفين والمطلوب سدادها.
2- تتولى وحدة مراجعة التوقيعات عمل مطابقة بين الشيكات، وما ورد بالكشف الوارد من غرفة المقاصة ، ثم تدرس النواحي الشكلية و الموضوعية خاصة مدى مطابقة توقيع كل عميل مع نموذج التوقيع الموجود بالمصرف.
3- تتسلم وحدة مراكز العملاء الكشف السابق مرفقاً به الشيكات بعد التأشير بما يفيد صحة التوقيعات ، حيث تتولى التأكد من كفاية أرصدة كل عميل على حدة ، تخفيض أرصدة العملاء في بطاقات مراكزهم فوراً، ثم تعد کشف بقيمة الشيكات المقبولة، وآخر للشيكات المرفوضة مقرونة بأسباب رفض كل شيك .
4- تُرسَل كشوف الشيكات المقبولة إلى الوحدة المحاسبية للشيكات الجارية مرفقاً بها الشيكات التي تستخدم كمستند قيد في دفتر يومية الحسابات الجارية، ومنه ترحل إلى دفتر أستاذ مساعد الحسابات الجارية ، أما كشوف الشيكات المرفوضة فترد إلى وحدة المقاصة ومنها إلى غرفة المقاصة .
5- تعد وحدة الحسابات الجارية كشفاً بملخص عمليات السحب بشيكات حيث يتم مراجعته في قسم المراجعة الداخلية ، واعتماده ثم إرساله إلى قسم الحسابات العامة حيث يجري القيد التالي بقيمة الشيكات المقبولة فقط :
|
|
اكتشاف تأثير صحي مزدوج لتلوث الهواء على البالغين في منتصف العمر
|
|
|
|
|
زهور برية شائعة لتر ميم الأعصاب التالفة
|
|
|
|
لتعزيز الوعي البيئي.. قسم التربية والتعليم يقيم معرضًا للنباتات
|
|
جامعة الكفيل تبحث آفاق التعاون الأكاديمي مع وفد جامعة جابر بن حيان
|
|
قسم شؤون المعارف يصدر العدد الثاني من نشرة (الموجز) الإلكترونية
|
|
قسم التطوير يختتم برنامج عرفاء المنصة لمنتسبي العتبة العباسية المقدسة
|