المعاملات الوهمية هي الاستخدام الاحتيالي للأدوات المالية للحصول على رصيد إضافي غير قانوني،وتشمل نوعين أساسيين من الاحتيال:1ـإصدار أو تفعيل شيك أو ورقة بنكية دون رصيد كاف.2ـتحريف قيمة أداة مالية بغرض توسيع الالتزامات الائتمانية أو زيادة الرفع المالي.تحدث عادة العمليات الوهمية التي تتضمن تحريف قواعد العمل في سوق الأوراق المالية عندما تستهين شركات الأوراق المالية بقواعد وأحكام لجنة الأوراق المالية والصرف SECالمتعلقة بتسليم تعاملات البيع والشراء في الوقت المحدد التي يجب أن تكتمل في فترة تسوية 3ايام.